Reconsiliacao bancaria

as empresas podem ter várias, para fins distintos, mas todas devem ser conciliadas

as entradas e saídas devem ser minuciosamente registadas (pagamentos a fornecedores, pagamentos de empréstimos bancários, pagamentos de salários, impostos, recebimentos de clientes, etc). Pode ser utilizado uma folha de cálculo ou um software certificado para efetuar os registos;

com todas as transações devidamente lançadas, é possível conferir o saldo bancário e financeiro. Devem ser comparados e confirmados todos os valores e datas dos movimentos e assinalados o que estão devidamente corretos;

os movimentos financeiros irregulares (extrato bancário e registos que não coincidem) devem ser analisados. Pesquisar a origem e o motivo da irregularidade é importante para proceder à correção;

o objetivo é obter o saldo contabilístico partindo do saldo bancário, justificando a possível diferença (por exemplo, cheques emitidos, mas ainda não descontados no banco).